Налоговый вычет

[Ксюня]

Имущественный вычет 2014: когда выгоднее купить квартиру
 
15 ноября108116 просмотров
 Темы:
 Вычеты НДФЛ
 Изменения по НДФЛ
 Имущественные вычеты
 
Планируете приобрести квартиру? Тогда самое время задуматься об этом всерьез. С 2014 года изменятся правила предоставления имущественного вычета по НДФЛ. Чтобы воспользоваться ими с максимальной выгодой, надо как можно скорее просчитать (а не выбрать) год покупки. От него будет зависеть, сколько денег вы потом сможете вернуть себе из бюджета.
 
Все бухгалтерские и налоговые изменения с 2014 года >>
 
С 1 января 2014 года вступит в силу новая редакция статьи 220 Налогового кодекса РФ (Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 212-ФЗ). Она разрешит повторный имущественный вычет, но ограничит его размер по ипотечным процентам. Эти поправки способны существенно снизить сумму НДФЛ, которую вы будете возвращать после покупки жилья. Чтобы не прогадать, надо сейчас уже решить, когда именно купить квартиру — в этом году или отложить до следующего.
 
Кстати, право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартира оформлена в собственность. То есть если подписать все документы по купле-продаже в конце 2013 года, а право собственности оформить в январе, то к такой сделке будут применять новые правила.
 
Вы не получали имущественный вычет ни разу
 
Когда выгоднее купить квартиру: в 2014 году
 
В 2014 году размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья останется прежним — 2 млн руб. То есть из бюджета вам могут вернуть налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. × 13%). Но это при условии, что квартира стоит 2 млн руб. или больше.
 
Если она дешевле, то 13 процентов надо рассчитывать именно от фактической стоимости. Допустим, она составляет 1 500 000 руб. Тогда сумма НДФЛ к возврату составит 195 000 руб. (1 500 000 руб. × 13%). Получается, что у покупателя жилья остается неиспользованной часть имущественного вычета — 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).
 
По действующим правилам эта сумма сгорает. Но если недвижимость вы зарегистрируете в следующем году или позже, то такой остаток можно будет дозаявлять при покупке еще одной квартиры. До тех пор, пока лимит в 2 млн руб. не будет полностью исчерпан.
 
Сейчас очень распространено мнение, что новые правила коснутся всех граждан, которые когда-то уже купили жилье и заявили имущественный вычет не в полной сумме. Дескать, все что осталось, можно будет вернуть, если в следующем году купить другую квартиру. Это не так.
 
Новые правила будут применяться только к ситуациям, когда все ваши квартиры оформлены в собственность в 2014 году или позже. Неоднократные разъяснения по этому поводу уже выпустил Минфин России (письма от 6 сентября 2013 г. № 03-04-05/36876, от 20 сентября 2013 г. № 03-04-05/39121).
 
Например, в 2014 году вы купите квартиру за 1 500 000 руб. и впервые обратитесь за имущественным вычетом. У вас останется неиспользованная сумма вычета в 500 000 руб. Дозаявить вы ее сможете при следующей покупке жилья.
 
А вот если в период с 2001 по 2013 год включительно вы уже получали имущественный вычет, то остаток заявить, увы, не получится. Даже если купить квартиру в следующем году. Если единственной причиной, по которой вы думали отложить покупку на следующий год, был остаток вычета, то, возможно, стоит поторопиться с покупкой до конца 2013 года.


Подробнее: www.glavbukh.ru/art/20958...it-kvartiru#ixzz2yTtJgSQl

[Ксюня]

Вы решились на ипотеку
 
Когда выгоднее купить квартиру: в 2013 году
 
Поторопиться с оформлением документов стоит тем налогоплательщикам, кто покупает дорогую недвижимость для себя (а не детям). И при этом сильно переплачивает за счет банковских процентов. Ведь вместе с общим вычетом в 2 млн руб. вы вправе заявить вычет с суммы фактически уплаченных процентов по жилищному кредиту (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
 
Сейчас такой вычет не ограничен. Но с 1 января 2014 года в отношении банковских процентов начнет действовать лимит — 3 млн руб. И предоставлять такой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости, вне зависимости от того, исчерпана эта трехмиллионная сумма или нет.
 
Если вы возьмете ипотеку на длительный период, то переплата по ней наверняка превысит 3 млн руб. Примерную сумму процентов, которую вы отдадите за весь срок кредита (а не за год), вам могут рассчитать в банке.
 
Таким образом, вы уже сейчас можете понять, какой вычет вы получите с одних только процентов, не считая 2 млн руб. И если они будут гораздо больше 3 млн руб., то, конечно, стоит поторопиться с покупкой жилья до конца года.
 
Пример: Как определить размер имущественного вычета при оформлении ипотеки
 
Новосельцев Е. В. приобрел квартиру за 3 000 000 руб. на 15 лет. Работник банка выдал Новосельцеву график погашения задолженности.
 
Согласно документу сумма процентов за весь срок ипотеки составит 4 101 000 руб. Если Новосельцев оформит квартиру в собственность в 2013 году, то сможет вернуть НДФЛ в общей сумме 793 130 руб. ((2 000 0000 руб. + 4 101 000 руб.) × 13%).
 
А если покупатель отложит оформление документов до следующего года, то вычет составит всего 650 000 руб. ((2 000 000 руб. + 3 000 000 руб.) × 13%).
 
Разница — 143 130 руб.
 
Обычно налогоплательщики не успевают получить всю сумму за один год. Поэтому сначала им возвращают НДФЛ по общему вычету (с 2 млн руб.), его остаток переносится на следующий год. И так далее до полного исчерпания этой суммы. Только после этого начинают возвращать налог по вычету с процентов по ипотечному кредиту.
 
Но даже в таком случае вас не затронет новый лимит, если сделку вы оформите в 2013 году. То есть не важно, когда фактически инспекция начнет перечислять вам деньги по процентам: в следующем году или через 10 лет. Имеет значение лишь год, в котором вы стали собственником недвижимости.
 
Редкая ситуация, когда проценты за все время кредита не превысят 3 млн руб. Если это ваш случай, то при решении вопроса о том, когда лучше покупать квартиру, стоит учесть другие налоговые изменения. Возможно, вам будет выгоднее повременить.
 
Вы решили оформить квартиру на детей
 
Когда выгоднее купить квартиру: в 2014 году
 
Подождать с оформлением собственности на недвижимость выгоднее и тем налогоплательщикам, кто планирует записать ее не на себя, а на своих несовершеннолетних детей. Не важно, родных или приемных. По новым правилам вы сможете получить имущественный вычет в данной ситуации (п. 6 ст. 220 НК РФ в ред., действующей с 1 января 2014 года). А по нынешним — нет.
 
Кстати, в связи с таким изменением законодатели дополнили перечень документов, который надо представить в свою инспекцию, чтобы подтвердить право на вычет. Подробный список мы ниже.
 

Документы, необходимые для получения вычета по купленной недвижимости
 
1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
 
2. Заявление на возврат НДФЛ и перечисление денег — с указанием банковских реквизитов получателя.
 
3. Справка 2-НДФЛ за год, за который заявлен имущественный вычет.
 
4. Договор о приобретении жилого дома (квартиры, комнаты, доли, земельного участка) или договор участия в долевом строительстве.
 
5. Свидетельство о праве собственности или передаточный акт (другой документ о передаче объекта долевого строительства).
 
6. Документы, подтверждающие расходы:
 
— банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;
 
— платежные документы (квитанции к приходникам, чеки, расписка продавца о получении денег).
 
7. Договор ипотечного кредитования — при покупке квартиры в кредит.
 
8. Свидетельство о рождении ребенка — при приобретении жилья родителями в собственность своих детей младше 18 лет.


Подробнее: www.glavbukh.ru/art/20958...it-kvartiru#ixzz2yTtSTHXJ

[Ксюня]

Вы работаете в нескольких компаниях
 
Когда выгоднее купить квартиру: в 2014 году
 
Возможно, выгоднее будет отложить сделку и тем, кто получает доходы в разных местах. Например, работая в нескольких компаниях одновременно.
 
С 1 января 2014 года получать вычет можно будет у каждого из налоговых агентов (работодателей). Вы можете выбрать одного из них или сразу нескольких (п. 8 ст. 220 НК РФ в ред., действующей с 1 января 2014 года). Тогда ни один из них в течение года не будет удерживать НДФЛ. Конечно, в пределах той суммы, которая будет указана в уведомлении о предоставлении имущественного вычета у конкретного работодателя. Большой минус здесь — это процедура получения вычета. Она гораздо сложнее, чем порядок получения вычета через инспекцию.
 
Чтобы работодатель не удерживал у вас НДФЛ, сначала надо подать документы в инспекцию. Она будет рассматривать их три месяца.
 
Затем с того месяца, когда вы отдадите уведомление о предоставленном вычете в бухгалтерию компании, у вас перестанут удерживать НДФЛ. То есть если принести документ в апреле, то с этого месяца НДФЛ вы платить не будете. А налог за январь—март получится вернуть только по итогам года через инспекцию.


Подробнее: www.glavbukh.ru/art/20958...it-kvartiru#ixzz2yTtcgX65

[Ксюня]

Я вот думаю на многих не распространяется ограничение в 3 млн по %, так как кредитный договор скорее всего оформили в 2013 году
Ограничение размера вычета по кредитным процентам
 
До этого года размер вычета по кредитным процентам не имел ограничений (вне зависимости от суммы уплаченных ипотечных процентов, ее в полном объеме можно было предоставить к вычету). Для дорогих квартир, купленных в ипотеку, размер вычета по ипотечным процентам часто в несколько раз превышал основной вычет со стоимости жилья (который имеет ограничение 2 млн. руб.)
 
Для всех кредитов, полученных после 1 января 2014 года введен максимальный размер суммы вычета, который можно получить с уплаченных ипотечных процентов – 3 000 000 рублей.

Пример: В феврале 2014 года Гоголь Н.В. приобрел квартиру стоимостью 7 000 000 рублей, заключив договор ипотечного кредита с банком, по которому должен выплатить банку проценты в сумме 4 000 000 рублей. Гоголь Н.В. будет вправе получить имущественный вычет в размере 2 000 000 руб. со стоимости жилья и вычет в размере только 3 000 000 руб. с уплаченных ипотечных процентов.

В тоже время стоит отметить, что на кредиты, полученные до 1 января 2014 года, данное ограничение не распространяется (п. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 N 212-ФЗ).
 
Пример: В декабре 2013 года Лермонтов Н.Ю. заключил договор ипотечного кредита с банком и приобрел квартиру стоимостью 10 000 000 рублей. Сумма процентов, которые Лермонтов Н.Ю. должен будет выплатить банку, составляет 4 000 000 рублей. В таком случае гражданин Лермонтов сможет рассчитывать на вычет по приобретению жилья в размере 2 000 000 рублей (к возврату 260 тыс. руб.), а также на вычет по ипотечным процентам в сумме 4 000 000 рублей (к возврату 520 тыс. руб.). Ограничение в 3 000 000 руб. на вычет по процентам на него не распространяется (так как он заключил кредитный договор до 1 января 2014 года).

[Sorvanec]

Ну мы все (1-4) корпус в 2014 году получим квартиры.
Законодатель упростил нормы налогового законодательства, убрал ранее имеющиееся противоречия.
Изменения очень логичны и экономически обоснованны.

[Ксюня]

Как определить возникли правоотношения до или после 1 января 2014 года?
 
Как мы рассмотрели в прошлом разделе, применимость новых норм Налогового Кодекса зависит от того, возникли ли правоотношения по предоставлению имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года или после 1 января 2014 года.

В тоже время процесс покупки квартиры/дома может быть растянут во времени и включать в себя как 2013, так и 2014 год (например, договор купли-продажи заключен в 2013 году, а акт приема-передачи и свидетельство о регистрации получены в 2014 году).

Как определить в таком случае, применяются новые или старые правила? Это зависит от того, по какому договору приобретается жилье:
 •при покупке жилья по договору долевого участия, датой правоотношений считается дата акта приема-передачи;                                                                                                                               •при покупке жилья по договору купли-продажи, датой правоотношений считается дата свидетельства о регистрации собственности;
 
Даты других документов в большинстве случаев значения не имеют.

[Sorvanec]

у нас не у всех ДДУ?

[Ксюня]

у нас не у всех ДДУ?

Не у всех. Я думаю все кто покупал после 28 декабря 2013 г в корпусе 2,3,4, у тех уже договор купли-продажи.

[ppv88]

Как определить в таком случае, применяются новые или старые правила? Это зависит от того, по какому договору приобретается жилье:
 •при покупке жилья по договору долевого участия, датой правоотношений считается дата акта приема-передачи;                                                                                                                               •при покупке жилья по договору купли-продажи, датой правоотношений считается дата свидетельства о регистрации собственности;

Это правило распространяется и на вычет с процентов по кредиту?

Или как и было сказано выше?

До этого года размер вычета по кредитным процентам не имел ограничений (вне зависимости от суммы уплаченных ипотечных процентов, ее в полном объеме можно было предоставить к вычету).

[Ксюня]

Как определить в таком случае, применяются новые или старые правила? Это зависит от того, по какому договору приобретается жилье:
 •при покупке жилья по договору долевого участия, датой правоотношений считается дата акта приема-передачи;                                                                                                                               •при покупке жилья по договору купли-продажи, датой правоотношений считается дата свидетельства о регистрации собственности;

Это правило распространяется и на вычет с процентов по кредиту?

Или как и было сказано выше?

До этого года размер вычета по кредитным процентам не имел ограничений (вне зависимости от суммы уплаченных ипотечных процентов, ее в полном объеме можно было предоставить к вычету).

Для вычета с процентов по кредиту имеет значение дата подписания именно кредитного договора.

[Ксюня]

Получается так как кредитный договор с банком мы подписали в декабре 2013 года, то возмещаться с процентов по кредиту мы можем в размере 13% от всей суммы процентов, а так как мы по ДДУ покупали и акт п/п мы подпишем в 2014 году(надеюсь), то имущественным вычетом можем воспользоваться мы оба ( я и мой муж) и вернуть из бюджета по 260 000 руб (2 000 000 руб. × 13%).

[Sorvanec]

а есть такие кто купил 28-31 декабря 2013?

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком до дня вступления в силу вышеуказанного Федерального закона, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов, предоставляется без учета ограничения, установленного пунктом 4 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ) (пункт 4 статьи 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ).

[Ксюня]

Получается так как кредитный договор с банком мы подписали в декабре 2013 года, то возмещаться с процентов по кредиту мы можем в размере 13% от всей суммы процентов, а так как мы по ДДУ покупали и акт п/п мы подпишем в 2014 году(надеюсь), то имущественным вычетом можем воспользоваться мы оба ( я и мой муж) и вернуть из бюджета по 260 000 руб (2 000 000 руб. × 13%).

По моим скромным подсчётам в итоге мы можем возместить примерно 1 млн.

[Nusha]

А расскажите мне, темному человеку в этом вопросе, как делается возврат и на какую сумму я имею право если приобретенная квартира стоит более 2.5 млн рублей, но есть только договор ДДУ и в собственность не оформлена?

[P@R@D!SE]

Вот полезный www.nalogia.ru/deductions/calculator.php сайт, можно посчитать выплаты + почитать информацию.


Почитав выше комментарии пришел к выводу, что я могу рассчитывать:

1) ДДУ заключен в 2013 году, но акт п/п будет в 2014, следовательно мы совместно с супругой можем рассчитывать на 260 х 2 = 520 000 рублей
2) ипотека была оформлена в 2013 году и я могу рассчитывать на выплату всех процентов от ипотеки, которые будут превышать даже сумму в 3 000 000 рублей.